НБУ предупредил банки о компаниях-оболочках

Компании — оболочки (shell companies) существуют только на бумаге. Они обычно не имеют ни реальных офисов, ни работников. Они могут быть инструментом для отмывания «грязных» денег. Национальный банк Украины рассказал о финмониторинге компаний-оболочек и назвал пять признаков подставных компаний.

Что такое компания-оболочка?

Компания-оболочка (shell company) — это юридическое лицо или траст, которое создается для участия в схемах отмывания средств, уклонения от уплаты налогов, сокрытия коррупционных и других преступлений. Срок «жизни» большинства таких компаний — до года.

Пять признаков компании-оболочки

• Сомнительность конечного владельца компании. Если при проверке оказалось, что он является номинальным владельцем, директором или бухгалтером многих других компаний, то с высокой вероятностью это компания-оболочка.
• Если место регистрации владельца — оффшор, или владельцем является человек, который по своему финансовому состоянию, социальному статусу, возрасту не может быть владельцем бизнеса. Это также признак компании-оболочки.
• Обратите внимание на руководителя компании. Если это лицо, принадлежащее к социально уязвимым слоям населения, это может указывать на компанию-оболочку. Также беспокоить должна частая смена руководства компании или собственников.
• Если у компании нет производственных мощностей, торгово-складских помещений, компания имеет небольшое количество сотрудников, не подает финансовую отчетность, это также могут быть признаки компании-оболочки.
• Если компания для расчетов использует векселя или договора бартера, привлекла значительные долгосрочные заимствования (кроме облигаций) от граждан или компаний, которые не входят в ее структуру собственности, она может быть компанией-оболочкой.

Как банк проверяет информацию о компании?

Банк проводит углубленный анализ компании, которая имеет признаки фиктивности, используя риск-ориентированный подход. Нужно проверить финансовую отчетность, подтвержденную независимым внешним аудитом, документы, подтверждающие фактическое движение товаров, предоставление услуг, выполнение работ, уплату налога на прибыль, наем персонала.

Новый закон о финансовом мониторинге предоставил право субъектам финансового мониторинга обмениваться информацией о клиентах, отнесенных к категории с неприемлемо высоким риском.

Обмен информацией о компаниях-оболочках, которым отказано в деловых отношениях, позволит уменьшить риски их использования для отмывания средств, отмечает регулятор.

Финансовый мониторинг — это государственная система противодействия отмыванию и легализации средств, полученных преступным путем. 6 декабря прошлого года парламент одобрил в целом законопроект о предотвращении и противодействии легализации доходов, полученных преступным путем (№2179). А 28 апреля закон о финмониторинге вступил в силу.

Источник